可抵扣暂时性差异的会计处理
金融1.51W
1、企业确认可抵扣暂时性差异时:
借:递延所得税资产
贷:所得税费用——递延所得税费用
2、企业预计无足额的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异时:
借:递延所得税资产(红字)
贷:所得税费用——递延所得税费用(红字)
企业确认可抵扣暂时性差异,然后预计无足额的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异时,可以通过“递延所得税资产”等科目进行处理,该科目主要用于核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,并可以按相关的项目设置对应的二级明细科目。
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税务证怎么注销
税务证注销流程:1、纳税人需填写《注销税务登记申请表》,并到主管区局申请清缴发票和清缴税款。2、完成清缴发票和清缴税款的工作后持《注销税务登记申请表》以及相关资料前往主管税务机关的综合服务窗口申请办理注销登记。3、税务机关录入注销税务登记受理信息,...
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烟叶税如何计算
烟叶税的计算公式为:烟叶应纳税额=烟叶收购金额×税率;其中:烟叶收购金额=收购价款×(1+10%);烟叶税实行比例税率,税率为20%。烟叶税是以纳税人收购烟叶的收购金额为计税依据征收的一种税。根据《中华人民共和国烟叶税法》的规定,烟叶,是指晾晒烟叶、烤烟叶。烟叶税的应...
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增加办税人员怎么操作
企业增加办税人员的具体操作流程如下:1、企业应登录对应省份的“国家税务总局电子税局”网站;2、点击“我要办税”功能;3、输入实名认证账号及密码,然后通过“自然人业务”进行登录;4、点击“用户管理”功能,选择“办税员管理”;5、点击“新增授权”功能,输入新增人员...
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什么叫纳税人识别号
纳税人识别号由纳税人所属地代码以及纳税人组织机构代码组成,每个独立核算的企业只有一个纳税识别号,且每个纳税识别号只允许一个企业使用,相当于企业的“身份证”号,方便对企业进行管理和查询。如果企业注销,该号码也不再给其他企业使用。纳税人识别号是原税务登记...