差旅费报销怎么做账务处理

差旅费报销的账务处理：      员工出差后进行报销的：借：管理费用一差旅费贷：银行存款员工出差前预支款项，出差后进行报销的：借：管理费用一差旅费贷：其他应收款出差后有剩余现金的：借：库存现金贷：其他应收款发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目；如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。员工报销时应该按照财务部门所规定的填制报销单据，并附上对应的原始票据；出差补助天数=出差返程日期-减去出差出发日期；出差人员必须按照财务的规定取得并填写真实合法的凭证；对于项目填写不完整的或是字迹模湖不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，也不予报销；出差人员超标乘坐交通工具的，在报销交通费时，应该按照其实际上应该乘坐的交通工具类别来进行计算报销的金额，对于超额的部分由个人自行承担。