企业所得税填写注意事项
企业所得税填写的注意事项包括:
1、税款所属期间和纳税人识别号的填写:税款所属期间按照企业的纳税期间填报,以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所属期间;以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间。纳税人识别号应当以企业营业执照上所载明的识别号为准进行填写。
2、小型微利企业优惠事项信息和基本信息的填报:需要享受小型微利企业优惠的企业,应当按要求填写符合条件的从业人数、资产总额、国家限制或禁止行业的内容。企业需要填写真实的纳税申报企业类型、所属国民经济行业等信息。
3、预缴税款计算项目的填报:企业应当注意包括营业收入、营业成本、利润总额等项目所填写的金额为全年的累计数,同时注意填写弥补以前年度亏损的金额。
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个税怎么做账
个人所得税的账务处理如下:1、企业计提工资时:借:管理费用贷:应付职工薪酬——工资2、企业发放工资时,需要代扣员工个税:借:应付职工薪酬——工资贷:银行存款应交税费——应交个人所得税3、企业代缴个税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款...
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什么是假发票
假发票指的是企业进行伪造发票信息或修改涂抹、变造发票信息后,所开具的不被税务机关允许的发票。根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十八条规定,私自印制、伪造、变造发票,非法制造发票防伪专用品,伪造发票监制章的,由税务机关没收违法所得,没收、销毁作案工具...
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增值税留抵税额怎么算?
增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税增值税。企业经营过程中,由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额就叫留抵税额,在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。当上月有留抵税额时,本月应缴增值税额...
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税务迁移需要什么证件
纳税人办理税务迁移需要携带的资料:1、《税务登记变更表》。2、变更后的营业执照副本原件和复印件。3、新注册地址及生产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件:包括提供自有房产的房产证、土地使用证复印件,承租房产提供租赁合同、出租方房产证、土地使...